2024 국민연금 받으시나요세금 공제,환급받으세요
연말정산 용어는 어렵습니다. 해도 해도 익숙해지지 않기도 합니다. 한마디로, 연말정산은 종합소득세 신고를 대신하여 근로자의 소득과 세액을 정산하는 절차입니다. 연말정산의 목적과 방법 및 소득공제, 세액공제의 개념에 대하여 최대한 간단하고 쉽게 설명해드리겠습니다. 근로자의 소득을 과세하기 위해 연간 실제 소득에 따른 세액을 산정하여 구체적인 세금 부담을 반영합니다. 참고로, 소득은 금융소득이자소득, 배당소득, 사업소득부동산 임대, 근로소득, 연금소득, 기타소득으로 나눌 수 있는데, 연말정산에서는 근로소득, 연금소득 등을 기준으로 합니다.
연금 수령 조건
IRP의 연금 수령 조건은 개설 시 약정한 내용에 따라 다릅니다. 일반적으로는 정년 혹은 퇴직 시점에서 일시불 혹은 연금 형태로 연금을 수령할 수 있습니다. 연금 수령 시에는 적절한 세액이 공제되며, 일시불 수령 시에는 세금이 한번에 공제될 수 있습니다.
일시금으로 퇴직금을 받을 경우 과세 표준 기준과 동일하게 세금을 징수하며 연금 식으로 받을 경우 세제 혜택(상품별 상이함)이 많아 연금 형태로 받는 것이 세액 공제면에서 유리합니다.
IRP 개설 방법 및 투자 방법
IRP를 개설하기 위해서는 퇴직연금을 운영하고 있는 금융기관에 개설 신청을 하면 됩니다. 주로 은행, 보험회사, 증권사 등에서 IRP를 제공하고 있으며, 개설 시에는 본인 신분증, 퇴직 연금 연관 서류 등이 필요합니다. 신청 절차와 필요 서류는 각 금융기관별로 상이할 수 있으므로 해당 기관의 안내에 따라 진행하시면 됩니다.
아래와 같은 STEP으로 IRP 통장 개설 및 투자를 진행하시면 됩니다.
전혀 어렵지 않습니다.
어떤 상품이 유리할까?
그렇다면 두 상품 중 어떤 상품이 나에게 유리할까? 궁금하실 텐데요. 세액공제 한도만 놓고 보시면 연금저축보다는 IRP를 결정하는 것이 유리합니다. IRP는 퇴직금을 모아서 세제혜택을 받으며 굴리다가 나중에 퇴직금을 수령할 수 있기 때문입니다. 단, IRP는 누구나 가입할 수 있는 연금저축과 달리 퇴직연금제도에 가입한 근로자, 퇴직급여 일시금 수령자, 자영업자, 공무원 등만 가입 가능합니다. 또한, 돈을 급하게 찾아야 하는 경우 중도해지해야 하는데, 세액공제 혜택을 받은 뒤에 IRP를 해지하게 되면 세제 혜택을 받은 금액을 뱉어내야 합니다.
천재지변 등 일정 조건에 해당하는 경우 중도해지 및 일부 인출이 가능하다는 점 참고 바랍니다. 연금저축은 일부 금액을 중도 인출 할 수 있다는 혜택이 있습니다.
장기집합투자증권 저축
장기펀드에 투자한 납입금액에 대하여 소득공제를 해주는 제도입니다.
위에 언급된 항목 외에도 여러 가지 소득공제 항목이 있으므로, 연말정산 시 근로자는 자신의 상태에 맞는 공제 항목을 파악하여 이를 신청할 수 있도록 준비하시길 바랍니다. 각 항목에 대한 세세한 사항 및 공제 기준은 국세청 홈페이지나 구청, 시청 등에서 안내를 받아보실 수 있습니다.
세액공제율
연금예금 세액공제율은 동일하게 총 급여 5,500만 원종합소득금액 4,500만 원 이하는 16.5, 총급여 5,500만원종합소득금액 4,500만원 초과는 13.2입니다. 예를 들어 연금저축에 600만 원을 납입했다면 79만 2천 원13.2 적용에서 99만 원16.5 적용을 환급받을 수 있는 것입니다.
IRP 역시 한도금액인 900만 원까지 납입했다면 총 급여 5,500만 원 이하인 근로자 공제율 16.5%(근로소득세 15%+지방소득세 1.5%) 적용되어최대 148만 5천 원을 세액공제받을 수 있습니다.
또한 총 급여 5500만 원 초과하는 경우 13.2근로소득세 12 지방소득세 1.2의 세액공제율이 적용되어 최대 118만 8천 원을 세액공제받습니다.
연말 정산 세액 공제 혜택
IRP는 연말정산 시 세액 공제 혜택을 받을 수 있는 혜택이 있습니다. 개인이 IRP에 납입한 금액은 연말정산 시 소득세 공제 대상이 되어 세액을 감면할 수 있습니다. 이를 통해 개인의 세액 부담을 경감시킬 수 있고, 퇴직 연금 마련에 도움을 줄 수 있습니다. 개인이 퇴직 전 추가로 납입할 수 있는 개인 부담금 제도는 17년 7월 26일부터 모든 취업자근로자, 자영업자 등는 개인형 IRP에 가입하여 본인 부담금으로 적립이 가능해졌습니다.
연간 1,800만 원 한도로 불입 가능하며 다른 세액공제 상품연금저축, DC 추가입금 등 합산하여 연간 900만 원까지 세액 공제가 가능합니다. 따라서, 900만 원 이상은 세액 공제가 안됩니다. 매번 연말정산 때 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
별도 의견 제출
해당 개정안에 대한 의견이 있는 기관, 단체 및 개인은 2023년 11월 6일까지 국민참여입법센터를 통해 온라인으로 의견제출하거나, 아래 사항을 기재한 의견서를 보건복지부에 제출하시면 되겠습니다.
자주 묻는 질문
연금 수령 조건
IRP의 연금 수령 조건은 개설 시 약정한 내용에 따라 다릅니다. 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고해 주세요.
IRP 개설 방법 및 투자
IRP를 개설하기 위해서는 퇴직연금을 운영하고 있는 금융기관에 개설 신청을 하면 됩니다. 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
어떤 상품이 유리할까?
그렇다면 두 상품 중 어떤 상품이 나에게 유리할까? 궁금하실 텐데요. 구체적인 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.