연말정산 꿀팁 전세자금대출 소득공제 (무주택자 주목 모르면 손해)

연말정산 꿀팁 전세자금대출 소득공제 (무주택자 주목 모르면 손해)

개인사업자 절세 팁, 소득공제세액감면 7가지 신문이나 뉴스의 경제 기사를 주의 깊게 살피셨다면 2023년 소득세율이 개정되었다는 사실을 알고 계실 거입니다. 올해, 소득세율이 개정되고 소득세 과세표준 1,200만원 이하 구간은 1,400만원 이하로 조정되었고, 4,600만원 이하 구간 역시 5,000만원 이하로 조정되었답니다. 2023 과세표준 구간 그런데요 여기서 말하는 구간이란 무엇일까요? 매출액을 말하는 걸까요? 아닙니다.

개인사업자 세액공제

과세표준에 세율을 곱하면 본인이 내야 할 대략적인 세금이 나오는데요. 여기서 세금을 줄일 기회가 한번 더 있습니다. 바로 세액공제죠. 세액공제까지 모두 제하면 비로소 본인이 내야 할 최종 세액결정세액이 나온답니다. 앞서 말한 소득공제에 비해 공제되는 액수가 크지는 않지만, 직접적으로 세금을 줄여주는 만큼, 세액감면 혜택도 잘 확인해 두어야 합니다.

경로우대자

기본공제대상자 중 직계존속이나 형제자매가 70세 이상인 경우 100만원 추가 공제 가능합니다. 기본공제대상자 중 장애인인 경우 나이요건 독립적으로 소득금액요건만 충족한다면 200만원 추가공제 됩니다. 나 자신이 배우자가 없는 여성으로 부양가족이 있거나 배우자가 있는 여성의 경우 종합소득금액이 3,000만원 이하라면 적용 가능합니다. 부양가족과 배우자의 존재 여부는 과세기간 종료일 가족관계증명서에 나와 있으면 됩니다.

50만원 추가 소득공제됩니다. 자신이 배우자가 없는 사람으로 기본공제대상자인 직계비속이나 입양자가 있는 경우이며 위탁아동은 포함되지 않습니다. 여기서 중요한 것은 여자뿐만 아니라 남자 또한 한부모 공제를 받을 수 있다는 것입니다. 100만원 추가공제 가능한데 만약, 부녀자 공제와 중복되었을 경우 더 많은 혜택이 있는 한부모 공제가 적용됩니다.

고등학교,중학교, 고등학교 세액공제

학교에선 실행하는 초등돌봄교실 수강료는 공제대상에 해당됩니다. 체험학습,수학여행비는 현장체험학습비로 1명당 30만원 한도로 공제 대상 교육범위에 포함됩니다. 학교운영지원비,육성회비,기성회비,입학금도 교육비 세액공제에 해당이 됩니다. 초등학교,중학교,고등학생의 학원비와 예능학교등 실기교육비 등은 공제 대상이 안됩니다. 근로자가 과세기간종료일 현재동안 대한민국 국적보유자국외 근로자 포함일 경우 외국의 초중교육법,고등교육법에 따른 학교에 해당될경우 일정 조건이 충족되면 교육비 공제가 가능합니다.

세액공제란?

세액공제도 매우 중요한 부분입니다. 세액감면 항목이 많을수록 내야 할 세금도 줄어들기 때문인데요. 그렇다면 세액공제란 무엇일까요? 세액공제는 납세의무자가 부담하는 세액 중 세액감면 항목에 해당하는 세금을 빼는 것을 의미합니다. 즉, 이미 산정된 세금에서 일정금액을 차감해 주는 걸 뜻합니다. 연금, 기부금 등 국가가 직접 해줄 수 없는 일, 정책적으로 도와주는 부분에 관하여 주로 세액공제를 해주며, 세액감면 또한 항목이 다르고 매년 추가 및 변경될 수 있기에 매년 확인하시기 바랍니다.

맞벌이 부부 연말정산

맞벌이 부부의 경우 수익이 많은쪽이 과세표준이 높아져서 몰아주는게 유리합니다. 만약 수익이 비슷하거나 한계세율근처에 있을경우 인적공제를 적절하게 배분해야 절세혜택을 받을수 있습니다. 맞벌이 부부 공제가능범위 기본공제 소득금액 100만원총급여 500만원을 초과 하는 맞벌이 부부는 서로에 대한 기본공제는 불가능합니다. 보험료 세액감면 배우자가 피보험자이며 스스로가 계약자인경우 서로 기본공제 대상에 해당되지 않아 부부모두 공제가 안됩니다.

교육비 세액감면 배우자를 위해 지출한 교육비는 공제가 안됩니다. 의료비 세액감면 : 수익이 있는 배우자를 위해 지출한 의료비는 제공한 사람이 공제 가능합니다. 기부금 세액감면 : 스스로가 지출한 기부금은 배우자 쪽으로 공제가 불가능합니다.

주택담보노후연금 이자비용공제

주택담보노후연금이란 고령자가 일정한 수입이나 수익이 없을 때, 자신이 죽을 때까지 집을 담보로 연금을 받는 것을 말합니다. 역모기지 제도로 부부 모두 만 65세 이상인 고령자를 대상으로 합니다. 역모기지 상품이기 때문에 이자비용이 발생하는데 이 비용을 공제해 주는 것이 주택담보노후연금 이자비용 공제입니다. 대상자는 법에 정한 요건을 갖춘 주택담보노후연금을 지급받는 연금수익이 있는 거주자이며 공제액은 해당 과세기간에 발생한 이자비용상당액 중 200만원과 연금소득금액을 한도로 소득공제됩니다.

내용이 조금 복잡할 수 있으나, 소득공제의 경우 납부세액에 큰 영향을 미칠 수 있는 항목이기도 하고 돈에 연관된 문제이니 꼼꼼하게 읽어보시고 종합소득세 신고 및 연말정산에서 환급받으시는데 도움이 되셨으면 합니다.

자주 묻는 질문