상속세 세율 및 면제 한도액, 신고방법, 납부방법 알아보기

상속세 세율 및 면제 한도액, 신고방법, 납부방법 알아보기

최근 부동산 가격 상승 등으로 상속세 납부대상 건수가 17년에서 21까지 약 80가 증가했다고 합니다. 또한, 자녀의 생활비, 교육비, 아동수당, 용돈의 경우에는 증여세가 부과되지 않지만 용돈을 받아 예금 등에 가입한 경우는 증여세 과세 대상이 된다고 합니다. 이와 같이 상속세와 증여세에 대하여 미리 확인하지 않으면 생각지 못하게 과세된 세금에 당황스러울 수 있습니다. 상속과 증여를 고민중이라면 주는 사람과 받는 사람의 관계, 재산의 가치, 상속과 증여 전후의 자금 트렌드 등 주변 상황을 잘 확인해야 합니다.

상속세와 증여세의 신고 및 세율, 면제한도에 대하여 상세하게 알아보았습니다.

상속세 납부방법

1 상속세 신고서는 피상속인의 주소지를 관할하는 세무서에 제출 해야 합니다. 2 상속세 법정신고기한 내에 상속세 신고서를 제출하면 신고세액공제 3가 적용됩니다. 3 상속세는 상속세 법정신고기한 내에 해당 방법을 통해 납부할 수 있습니다. 자진납부서 작성 후 은행국고수납대리점이나 우체국에 납부하기 신용카드 납부 납부대행 수수료 납세자 부담, 신용카드 0.8, 체크카드 0.5 홈택스 로그인 신고납부 세금납부 국세납부 자진납부 4 상속세 법정신고기한까지 상속세를 신고하지 않거나 과소신고하는 경우 세액공제 혜택을 적용받을 수 없을 뿐만 아니라 추가로 가산세를 부담해야 합니다.

가업상속공제

가업을 상속받은 경우에는 가업상속 재산가액에 상당하는 금액200억 원 500억 원을 한도로 추가 공제가 가능합니다. 하지만 일반 인원은 해당사항에 없기 때문에 대부분의 경우 이 항목은 해당되지 않습니다. 공제 혜택이 크기 때문에 가업의 요건, 피상속인 요건, 상속인 요건이 복잡하며, 모두 충족되어야만 공제가 가능합니다. 기본적으로 피상속인사망자이 10년 이상 지속해서 경영한 중소기업 혹은 중견기업이어야 가업상속공제가 가능합니다.

피상속인의 주식보유기준과 대표이사 재직요건3가지 1가지 충족이 충족되어야 하며, 상속인의 연령은 18세 이상이어야 하고 상속개시일 전에 해당 가업에 2년 이상 종사하였어야 합니다. 단, 예외규정은 기업상속공제 요건표에서 확인 가업상속공제는 가업 영위 기간에 따라 공제금액이 달라집니다.

일괄 공제

일괄 공제는 거주자의 사망으로 인하여 상속이 개시될 때 상속인이나 수유자가 신고기한 내 신고할 경우 기초공제 2억원과 인적공제액의 합계액과 5억 원인 일괄공제 중에 큰 금액을 공제받을 수 있도록 하는 상속세 면제 한도액 중 하나입니다. 배우자가 단독으로 상속받을 경우에는 일괄 공제를 적용 받을 수 없으며 기본 공제와 그 밖의 인적공제 합계액으로만 공제받을 수 있다는 사실은 참고하시기 바랍니다. 예를 들면 기초공제 2억원, 그 밖의 인적공제가 1억 8천만 원인 경우 일괄공제금액인 5억 원 만을 공제받을 수 있습니다.

상속세 면제한도

상속세는 순위가 있는 만큼 여러 가지 상속 공제가 있습니다. 따라서, 상속공제 요건을 절세를 효율적으로 할 수 있습니다. 기본적으로 기본 공제는 2억 원이 있으며, 상속 대상에 따라 추가로 공제를 받을 수 있습니다. 배우자 공제 거주자의 사망으로 상속이 진행되는 경우, 배우자가 생존해 있다면야 배우자 상속 공제를 받을 수 있습니다. 상속 금액이 5억 원 미만인 경우, 최대 5억 원까지 상속세 공제가 가능합니다.

5억 원 이상인 경우 최대 면제한도는 30억 원입니다. 자녀 공제 자녀 공제의 경우 자녀 1인당 5천만 원 공제를 받을 수 있습니다. 따라서, 자녀가 많은 경우라면 상속세 공제를 더 많이 받을 수 있으며, 미성년자 공제와 중복적용이 가능하기 때문에 면제한도가 커집니다.

증여세 면제한도

증여재산 공제 주기 아이가 태어나자마자 통장을 개설했다면 10년마다. 증여세 증여세면제한도 금액에 맞춰 증여하는 것이 가장 효율적입니다. 미성년자의 경우 10년마다. 최대 2,000만원까지, 19살 이상 성인의 경우 최대 5,000만원까지 과세 없이 증여가 가능합니다. 즉, 30살까지 총 1억 4,000만원을 증여세면제한도에 따라 과세 없이 증여할 수 있습니다. 큰 금액을 한 번에 증여할 수 없습니다.면 월별로 분할하는 정기금 증여를 고려할 수 있습니다.

자주 묻는 질문