전자세금계산서 발행방법 쉽게 알아보기 국세청 홈택스부터 ASP까지

전자세금계산서 발행방법 쉽게 알아보기 국세청 홈택스부터 ASP까지

전자세금계서를 발급할 때는국세청 홈택스 아니면 발급대행사업자의 시스템을 이용할 수 있습니다. 또 인터넷을 사용하기가 어려운 경우 전화 ARS 를 이용하거나 세무서를 방문하여 대리발급을 신청할 수도 있습니다. 국세청 홈택스를 이용할 때는 스마트폰으로 모바일 홈택스에서도 가능합니다. 이 경우 공동인증서 아니면 보안카드, 지문등의 생체인증이 필요합니다. 매출자가 국세청 홈택스에 접속하여 거래정보를 입력하고 전자서명을 하면 세금계산서가 발급됩니다.

국세청 홈택스에서 발급된 세금계산서가 EMail로 매입자에게 발송됩니다. 매입자는 세금계산서 수취내역을 확인합니다. 홈택스에서 전자서명 된 거래정보는 국세청의 세금계산서 관리 시스템에 보관됩니다.

전자세금계산서용 공동인증서구 공인인증서 혹은 국세청보안카드 필수

전자세금계산서를 발행하기 위해서는 전자세금계산서발행용 공인인증서 or 국세청보안카드가 필요합니다. 다만, 모바일 앱 손택스에 생체인증을 등록했을 경우엔 손택스 앱에서는 생체인증으로 취소 가능합니다. (아래 링크글 참고) 개인인증서나 간편인증으로 로그인 했을 시 마지막 발행/취소 단계에서 전자세금용공동인증서 로그인 창이 뜸. 전자세금용공동인증서 없이 발급하는 방법으로는 개인범용공동인증서 로그인 후 국세청 보안카드를 활용하는 방법이 있습니다.

국세청 보안카드 자세하게 알아보기 이동 중 혹은 외부에 있어서 공인인증서가 없을 경우, 지문얼굴인식을 통해 스마트폰으로 전자세금계산서 메뉴를 이용할 수 있습니다.

수정사유 계약의 해제 선택

전자세금계산서의 취소는 수정사유에서 계약의 해제를 선택합니다.

다른 메뉴는 착오기록 등으로 내용 수정을 원할 시 결정하는 메뉴들인데 하단의 푸른색 글씨로 된 설명을 보시면, 결국 처음 발행한 세금계산서의 금액을 마이너스로 하여 재발행 한 후 다시 수정된 내용의 세금계산서를 한번 더 발행하는 것임을 알 수 있습니다. 그렇기 때문에 계산서를 다시 발행하지 않고 완전한 취소를 원하시는 경우는 [계약의 해제]를 통해 마이너스 금액의 세금계산서를 1번 발행하는 것으로 취소처리가 되는 것입니다.

수정취소 세금계산서 발급

새창으로 뜬 마이너스 금액의 취소 세금계산서 내용을 확인합니다. 전자세금용인증서로 로그인한 경우, 취소 발급이 완료됩니다. 개인인증서로 로그인한 경우, 다시 공인인증서 로그인창이 뜨면 이때 전자세금용 공인인증서로 로그인 해야지만 취소발급이 완료됩니다. 국세청 보안카드무료를 발급받은 상태라면 보안카드 입력창이 뜨고, 보안카드 내용을 차례대로 입력하면 취소발급이 완료됩니다. 마지막으로 확인버튼을 누르시면 이메일이 발송된다는 새창이 뜨구요, 정상적으로 메일이 발송되었다고 뜹니다.

국세청 홈택스를 이용한 발급

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취소 세금계산서 작성

자동입력 되어있는 내용 확인 후 발급하기 버튼 선택 취소하려는 세금계산서의 승인번호가 나오고 공급가액, 세액이 마이너스로 자동입력 되어있습니다. 쉽게 설명하면, 이미 정발행한 세금계산서를 취소하기 위해 부의 세금계산서마이너스금액를 발행함으로써 0원으로 제작하는 것 입니다. 작성일자는 현재일로 되어있고, 비고란에는 당초 작성일자, 당초 승인번호가 자동입력되지만 그대로 두고, 하단의 청구영수 체크만 확인한 후 바로 발급하기 누르시면 완료됩니다.

당초 청구로 세금계산서를 발행하였다면 그대로 청구로 체크, 영수로 발행하였다면 영수로 동일하게 체크합니다. *시일이 지난 후 취소하는 경우도 마찬가지이며, 참조하여 시일이 지난 후 취소 시 취소세금계산서 발급기한은 계약해제일의 다음 달 10일까지입니다.

세무서 대리발급을 이용하여 전자세금계산서를 발급하는 방법

세무서 대리발급을 이용할 때는 전자세금계산서 대리발급 신청서와 거래연관 증명서류가 있어야 합니다. 거래연관 증명서류는 거래계약서, 거래명세표, 거래내역서, 입금증 등 실제로 재화나 용역이 거래되었다는 것을 확인할 수 있는 증명서류를 말합니다. 가까운 세무서를 방문하여 신청서와 증명서류를 제출하고 발급을 신청합니다.

자주 묻는 질문