2024년 자녀 증여세 면제 한도 상향과 증여세율 총정리

2024년 자녀 증여세 면제 한도 상향과 증여세율 총정리

2024년 상향된 증여세 면제 한도액 알아볼까요? 살아가다. 보시면 부부끼리, 혹은 자녀에게 부모로서 경제적 보탬을 주는 경우가 있는데요. 우리나라에서는 가족끼리어도 재산이 오고 갈 때에는 증여 따른 세금을 납부해야 합니다. 오늘의 포스팅에서는 부부간 증여, 혹은 자녀에게 증여를 할 때 꼭 이해해야 할 증여세 면제 한도액에 관련해서 알아보려고 합니다. 최근 새로운 개정안이 나오면 자녀에게 증여하는 경우 증여세 부담이 많이 완화되었습니다.

증여세 부담을 줄이고 싶은 분이라면 이번 내용을 참고해 보시기 바랍니다. 증여란 다른 사람에게 무상으로 유 무형의 재산이나 이익을 이전하거나 다른 사람의 재산 가치를 증가시키는 것을 말하는데요. 이와 같이 증여하는 과정에서 부과되는 세금을 증여세라고 합니다.

증여세 계산방법

증여세 계산방법은 증여받은 재산가액에서 면제되는 한도금액만큼의 뺀 다음 세율을 곱해주고, 마지작에 누진공제액을 빼주면 최종적으로 부담해야 하는 증여세가 산출됩니다. 1. 과세표준 증여받은 재산에서 면제한도를 빼 주면 과세표준금액이 됩니다. 2. 증여세 계산방법 증여세 세율은 10 50까지 적요합니다. 과세표준 금액에 따라 10 50를 적용하면서 누진공제액을 차감한 증여세가 산출되기에 다음음 현금 5억 원을 받았을 때 내야 하는 세금을 알아보겠습니다.

증여세 계산방법 예시로 부모가 성인 자녀에게 현금 5억 원을 증여할 경우 계산을 해보겠습니다.

계산 방법

증여세 계산방법은 다음과 같습니다. 먼저 증여받은 재산의 시가를 평가합니다. 그 후, 증여세 과세표준에 해당하는 금액을 산출하기 위해 각종 공제가 적용됩니다. 이를 통해 산출된 과세표준에 대하여 구간별로 정해진 세율을 적용하여 증여세를 계산합니다. 이 과정에서 5천만원 이하 증여세 신고의 경우와 같이 특정 금액 이하의 증여에 대해서는 신고 방법이나 세율이 달라질 수 있으므로 조심을 필요합니다.

계산 예시예를 들어, 부모로부터 1억 원 상당의 아파트를 증여받았다고 가정해봅시다.

이 경우, 증여세 계산기를 사용하여 적용 가능한 공제가령 대표적인 가족 간 증여 공제 등를 반영한 후 최종적인 증여세액을 계산할 수 있습니다.

증여세 면제한도

증여에 대한 세금에 관련해서 예전부터 너무 많이 세금을 부과하는 것이 아니냐고 비판을 받았습니다. 이를 정부에서 반영을 한 것인지 아니면 부동산 등 자산가치가 오른 부분 때문인지 아니면 저출산사안을 해결하기 위한 정책인지는 모르겠지만 결혼을 하시는 분들에게는 조금이나마 도움이 되실 거라 봅니다. 증여세의 면제한도를 보게 되면 기존에는 자녀에게 최대 5천만 원까지 세금부과하지 않고 증여가 가능했지만 결혼을 하게 되는 자녀결혼자금증여재산공제에게는 1억 원까지 세금을 부과하지 않는다는 내용입니다.

정리하면 자녀에게 5천만 원까지 세금이 면제되었지만 결혼하는 자녀에게는 1억을 추가해서 1억 5천만 원까지 증여세가 면제가 가능하다는 것이니 구체적인 내용에 이제부터 확인해 보시기 바랍니다.

증여세 면제한도

먼저, 배우자는 6억 이내 직계존속 계부, 계모 포함은 5,000만원 이내 직계존속 미성년자는 2,000만원 이내 등등 친족6촌 이내의 혈족 및 4촌 이내의 인척은 1,000만원 이내 위의 내용에서. 2024년도 증여세 면제한도 개정안은 아래와 같이 추가되었습니다. 기획재정부가 발표한 2024년 세법 개정안에 의하면 혼인신고 전 후 2년동안총 4년의 결혼 자금 증여는 기존 5,000만원에서 최대 1억5,000만원까지 증여세 면제한도를 높이기로 했습니다.

따라서, 남편과 아내의 경우 최대 3억원양쪽에서 가각 1억 5000만원씩증여세를 면제받을 수 있습니다. 다만, 형제, 자매는 직계 존비속에 포함되지 않습니다. 이 개정안은 2024년 1월부터 적용됩니다.

증여세 계산 포인트

1. 무상으로 증여를 받은 수증자는 동일인에게 10년간 면제한도 이내로만 받으면 비과세 됩니다. 2. 세대를 건너뛴 증여세는 산출세액의 30가 세대생략가산액으로 할증과세됩니다. 3. 등등 친족에 해당하는 경우는 형제, 며느리, 사위에 해당되기에 공제한도는 1,000만 원입니다. 정부에서 2024년 1월 1일 이후부터 결혼한 자녀에게는 기본 5,000만 원 공제한도에 추가로 1억 원을 공제한다고 발표하였습니다.

자녀가 혼인신고 전후 2년 안에 1억 5,000만 원을 주었다면 증여세 면제가 된다는 것입니다. 이상으로 증여세 세율 및 공제한도와 증여세 계산방법을 알아보았습니다. 2023년 세법 개정안에 따라 부모가 자녀에게 재산 증여를 하는데 세금에 대한 부담이 완화되었으면 합니다. 또한 증여에 대하여 많은 도움이 되셨으면 합니다.

자주 묻는 질문