연말정산 자녀 인적공제와 소득공제 반영 기준

연말정산 자녀 인적공제와 소득공제 반영 기준

월급쟁이들에게는 가장 필요한 절세 중 하나는 연말 정산일 것입니다. 누구에게는 13월의 월급이 될 수도 있지만 , 누구에게는 오히려 연초에 생돈을 뺏기는 기분이 들기도 하지요. 이번에는 연말정산의 절차와 연말정산에서 가장 필요한 소득공제와 세액공제에는 어떤 것들이 있는지 알아보겠습니다. 먼저 연말정산이란? 급여소득에서 원천 징수된 세액의 과부족을 연말에 정산하는 일입니다. 쉽게 설명해서 매월 우리들이 월급을 받을때 미리 소득세를 나라에서 가지고 간 후, 세금을 뺀 나머지 금액을 우리에게 월급통장에 보내주는데, 이렇게 원천 징수된 세금을 과하게 걷은 건지, 모자라게 걷은 건지 연말에 정산하는 것이라고 생각하시면 되겠습니다.

인적공제 기본공제

인적공제 중 기본공제 항목은 본인공제, 배우자공제, 부양가족공제가 있습니다. 기본공제별 적용대상 및 공제금액은 아래와 같습니다. 인적공제에서 이야기하는 연간소득금액은 근로사업이자배당연금등등 소득 등과 퇴직양도 소득 등을 모두 합한 것을 의미합니다. 그리고 자녀는 맞벌이 부부 중 한 사람에게만, 부모님은 형제자매 중 한 사람만 인적공제 등록이 가능합니다. 또한 과세 연도 중에 부양가족이 사망출생하더라도 인적공제가 가능하지만 과세 연도 중 이혼한 배우자는 제외됩니다.

인적공제 기본공제는 연말정산에서 공제받을 수 있는 금액 중 가장 큰 금액을 공제해주는 항목이므로 부양가족이 많을수록 많은 절세 혜택을 볼 수 있습니다.

초중고 학생 자녀

초중고 학생의 경우는 연령이 만 19살 전후가 될텐데요. 초등학생, 중학생의 경우에는 특히 수익이 없습니다.면 공제가 가능합니다. 초등학생 이상인 경우에는 안타깝게도 학원비에 대한 교육비 공제가 불가합니다. 하지만 방과후 교실, 교과서대 등 비용은 교육비에 반영됩니다. 또한 중고교생의 경우 교복구입비 공제가 가능합니다. 1인당 50만원 한도로 공제가 가능합니다. 2024년부터는 수능응시료 및 대학입시 전형료도 교육비 공제가 가능합니다.

자녀 명의 기부금, 신용카드, 의료비 등이 있는 경우에도 인적공제를 받는 다는 전제로 본인이 공제를 받을 수 있습니다.

소득공제 와 세액감면 항목

위의 연말정산 절차를 읽어보셨다면 왜 개별적으로 소득공제와 세액공제가 왜 중요한지 이해가 되실것 입니다. 그럼 일반적인 소득공제 와 세액공제의 어떤 것들이 있을까요? 일반적인 소득공제와 세액감면 항목에는 다음과 같은 것들이 있습니다. 아래 항목 하나하나가 포스팅 하나에 해당할 만큼 설명드릴게 많아 이번에는 최우선으로 어떤 것들이 있는지만 조회해보고 추후 설명은 이 블로그에서 모두 설명해 보겠습니다.

신용카드 소득공제 확대

2024년에는 신용카드 사용액이 올해의 105를 초과할 경우, 초과분의 10에 대해 소득공제100만원 한도가 적용됩니다. 이는 근로자에게 소득공제를 더 해주는 조치로, 소비 활성화와 소득 세액 부담 감소를 목적으로 합니다. 소득세 과세표준이 8천800만원을 웃도는 근로자는 35만원35의 세 부담이 감소하며, 과세표준이 5천500만원인 근로자도 24만원24의 세 부담이 경감됩니다. 이는 2021년 소비 리바운드를 위한 조치를 재도입하는 것으로, 신용카드 소비 촉진을 통한 경제 활성화를 기대할 수 있습니다.

예시로 월급여액 2,500,000원, 공제가족 1인본인혼자으로 설정하여 조회해 보았습니다 이때 원천세 징수율 80, 100 120에 따라 금액이 다르게 나옵니다 이 원천징수 세액은 근로자가 사업주에 지원하셔서 변경이 가능해요 변경을 요구하는 근로자는 원천징수의무자에게 소득세 원천징수액 조정신청서를 제출하면 됩니다. 저는 예전에 연말정산 때 해당 퍼센트를 선택할 수 있기도 했습니다 참조하여 원천세 징수액은 해당금액을 월급에서 미리 떼어 국세청에 소득세로 납부하는 것이고 연말정산시 현실 소득세를 계산하여 매월 원천 징수된 금액이 많을경우 차액분을 돌려받기도13월의 월급하고 반대로 불충분한 부분은 뱉어내기도 합니다.

글을 마치며

이번 시간에는 연말정산의 의미와 절차 그리고 연말정산에서 가장 중요합니다.고 여겨지는 소득공제와 세액공제에 대해 대략적으로 알아보았습니다. 직장인들의 절세의 시작이자 꽃이라고 불리는 연말정산, 이 글을 통해 일반적인 연말정산의 의미와 그 절차를 이해하시어, 절세의 첫걸음을 떼는데, 조그마한 도움이 되었으면 합니다.

자주 묻는 질문