연말정산 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP) 활용

연말정산 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP) 활용

퇴직연금 IRP 운용방식과 세액공제에 관하여 알아보겠습니다. 직장에 다니시는 근로소득자분들은 회사에서 퇴직금이 존재합니다. 회사가 개인에게 퇴직급여 지급 재원을 외부 금융회사증권사에 적립하고 금융회사증권사가 이를 기업 아니면 근로자의 지시에 따라 운용하여 근로자 퇴직 시 일시금 아니면 연금으로 지급하는 제도입니다. 근로자는 회사가 어려워지자 부도시에도 퇴직금을 확보할 수 있어서 좋고 기업은 퇴직금을 한 번에 일시불로 지급하는데 따른 부담을 덜 수 있어서 좋습니다.

연금저축펀드를 나누는 이유

첫 번째 이유는 바로 연말정산 신청시 세금감면 대상인 계좌를 본인이 선택해야 하는데, 이때 세금감면 대상인 계좌와 아닌 계좌를 분명히 할 수 있다는 이유입니다. 두 번째는 연금 수령 시 추가 옵션을 제공할 수 있기 때문입니다. 참고해서 1년에 1,200만 원만 받아야 절세효과가 가장 큰데 세액공제받지 않고 추가로 납입한 금액에 대해서는 1,200만 원을 초과해서 받을 수 있으므로 첫 번째 통장에서는 1년에 1,200만 원 한도로 연금이 나오도록 설계하면서 나머지 세액공제를 받지 않고 추가로 납입한 금액으로 미흡한 부분을 채워서 수령할 수 있게 옵션을 줄 수 있다는 겁니다.

IRP는 어디에 투자할까?

국내 아리랑고배당주 ETF or 맥쿼리인프라 미국 sol미국배당 다우존스 IRP 계좌에는 연금저축펀드와는 다르게 30 주식형이 아닌 안전자산을 매수하도록 합니다. 그러니 채권 매수 KODEX TRF3070를 추천합니다. 일부 의견으로는 국내상장 ETF 거래로 차익을 얻는 경우, 일반계좌에서는 세금안내지만 IRP에서는 연금 받을 때 수익에 관하여 세금을 내니까 IRP계좌로는 어차피 일반계좌에서도 차이에 관하여 세금을 내는 국내상장해외 ETF를 하시기 바랍니다.라는 의견이 있습니다.

이는 맞는 말입니다. 일반계좌와 IRP계좌는 계좌에 따라 투자할 수 있는 종목이 다를 수 있고, 또 국내 ETF냐 국내상장해외 ETF냐에 따라 세금을 매기기도 합니다. 이를 잘 고민하셔서 운용하시는 것도 세금을 줄일 수 있는 방법 중 하나입니다. 하지만 일반계좌에서 ETF투자 자체를 안 하는 경우 해당사항이 없습니다.

인출 방법

퇴직금 활용 옵션 가입자는 IRP 계좌를 해지하여 퇴직금을 즉시 활용하거나 55세 이후 퇴직금을 연금 아니면 일시금으로 수령하여 민첩한 색의 활용할 수 있습니다. IRP 통장 해지 조건 퇴직금을 즉시 사용하고자 하는 경우 IRP 계좌를 해지하는 것이 전제 조건입니다. 하지만 연금 아니면 일시금 수령의 장기적인 이점을 고려하여 조심스럽게 선택해야 합니다. 특정 상황에서의 인출 예외 사항 일반적으로 중도 인출은 제한되지만, 법으로 규정된 특정 상황에서는 예외가 있습니다.

여기에는 6개월 이상의 간병, 개인 회생파산, 천재지변, 코로나19로 인한 15일 이상 입원, 무주택자의 주택 구입과 같은 사회적 재난이 포함됩니다.

투자 대상은 IRP가 다양

투자할 수 있는 금융상품이나 한도 등에서 크게 차이가 있습니다. 자산운용은 IRP가 좀더 유연하고, 연금저축은 보험과 펀드로 크게 나뉘는 반면, IRP는 선택지가 훨씬 다양합니다.

예금·보험 등 원리금보장상품 뿐 아니라 펀드, ETF(상장지수펀드), 국내 상장 ETN(파생결합증권), 리츠, 실적배당보험, 인프라펀드 등까지 거의 모든 유형의 금융 상품에 투자할 있습니다. .다만 연금저축과 달리 IRP는 적립금의 70%까지만 주식형 펀드나 ETF 등 위험자산에 투자할 있습니다.

따라서 은퇴 시점까지 투자기간이 충분히 남은 사회 초년생이면서 공격적 투자를 선호한다면 IRP 보다는 연금저축의 납입 비중을 높이는 게 유리합니다. 한편 IRP는 평균 적립금의 0.3가량의 계좌관리수수료가 붙는다는 점도 유념해야 합니다.

투자 상품

개인퇴직 IRP는 원리금 보장 안전자산예금, 채권부터 실적 배당 금융상품까지 여러가지 상품이 투자 가능합니다. 펀드, ETF 등 공격자산과 은행 예금까지 가입할 수 있어서 가능한 상품의 폭이 넓습니다. 대신 주식형 ETF도 투자할 수 있지만 위험형 자산에는 70를 투자 할수 있습니다. 개인퇴직 IRP는 연금저축펀드처럼 100 주식형 ETF에 투자할 수 없습니다. 이점은 연금저축펀드와 대조됩니다. IRP는 위험형 자산에 70를 안전자산에 30 투자해야 합니다.

그렇기 때문에 최근에 증권사에서 주식형 70 채권형 30로 구성된 ETF를 출시하고 있으니 참고하시어 투자하시길 바랍니다. 과세이연은 수익이 난 시점에 세금을 내지 않고 나중에 수령하는 시점까지 세금을 미뤄 납부하지 않는 것을 말합니다. 수령시점에는 세금을 저율분리과세하며, 연금소득세 3.3% ~ 5.5%를 납부하시면 됩니다.

자주 묻는 질문