연말정산 교육비 세액공제 대상 및 한도, 증빙서류

연말정산 교육비 세액감면 대상 및 한도, 증빙서류

기본공제대상자소득금액 제한 있으나 나이요건 제한을 받지 아니하며, 장애인의 기능향상과 행동발달을 위한 발달재활서비스를 제공하는 기관에 대해서는 과세기간 종료일 현재 18살 미만인 사람만 해당한다를 위해 지출한 교육비를 말합니다. 직계존속은 교육비 공제대상이 아님장애인 특수교육비는 공제가능 교육비 공제 대상 교육비 세액감면 대상이 아닌 대표 항목 자주 묻는 질문 신용카드 공제와 중복 가능한가요? A. 연말정산은 원래 중복공제가 되지 않지만, 예외적으로 의료비 항목, 교육비 항목 가운데 중고생 교복비, 미취학 아동의 학원비, 장애인 특수교육비는 카드로 결제했다면 해당공제와 카드 공제 중복이 가능합니다.

자녀가 군에 입대했다면.

만약 자녀가 병사로 를 해서 군에서 월급을 받은 경우 군에서 받은 월급은 과세 면제 처리하기 때문에 소득으로 보지 않습니다. 따라서 연중에 알바로 근로소득 500만원 이하를 벌고 이후 군에서 월급을 받더라도 알바에 대한 소득만 인정되며, 군에서 지급 받은 월급은 소득으로 보지 않습니다. 단, 징집이 아닌 직업군인은 근로소득으로 보기 때문에 이 부분은 병사로 입대한 경우로 한정합니다.

참고 인적공제 효과적으로 반영하는 방법

맞벌이 남편과 아내의 경우라면 소득액이 높은 사람이 인적공제는 물론 나머지 공제를 받는 것을 추천합니다. 소득액이 높은 인원은 세율이 높을 가능성이 있는데, 소득공제를 적용시에도 유리하며 또한 소득공제로 인하여 과표구간을 낮출 수 있는 가능성 역시 있기에 유리합니다. 만약 인적공제를 자기가 받고 그외 공제는 다른 가족이 받거나 인적공제를 중복해서 공제 받는다면 부당공제로 인한 가산세와 함께 세금 추징은 100 발생합니다.

인적공제를 자기가 받는 경우 보험료, 의료비, 교육비 등 각종 공제를 인적공제를 받는 사람이 모두 받는 것이 원칙입니다.

소득액이 없는 자녀일 경우

만약 21살이 된 자녀라면 연령요건을 충족하지 못하기 때문에 인적공제 150만원을 받을 수 없습니다. 하지만 인적공제 요건 중 연령과 관계 없이 공제할 수 있는 항목이 있기에 소득액이 없는 스물한살 이상 자녀는 , , , 까지는 공제가 가능합니다. 보험료는 인적공제 150만원을 적용 받는 가족간에만 가능하기에 만약 자녀 명의의 보험료의 계약자가 부모라면 계약자는 자녀명의로 변경해주는 것이 좋습니다.

보험 계약자는 보험사를 통해 변경 가능하며 이렇게 자녀 보험을 자녀명의로 한 경우 향후 자녀가 연말정산시 보험료 공제을 받을 수 있습니다.

교육비 납입증명서 제출 방법

교육비 납입증명서는 연말정산 신청 시 함께 제출해야 합니다. 제출 방법은 다음과 같습니다. 인터넷 신고 국세청 홈페이지에 접속하여 온라인으로 신고할 수 있습니다. 이 경우 교육비 납입증명서를 스캔하여 첨부해야 합니다.

우편 신고: 국세청에서 제공하는 양식을 작성한 후 우편으로 신고할 수 있습니다. 이 경우 원본 교육비 납입증명서를 첨부해야 합니다.

방문 신고 국세청 지역 세무서에 직접 방문하여 신고할 수 있습니다.

이 경우 원본 교육비 납입증명서를 제출해야 합니다. 교육비 납입증명서는 연말정산 신청 시 필수적으로 제출해야 하는 문서이므로, 신고 방법에 따라 적절한 제출 방법을 선택해야 합니다.

국외 교육비

국외에 소재하는 교육기관으로서 우리나라의 유아교육법에 의한 유치원, 초중등 교육법 아니면 고등교육번에 의한 대학교 등에 지출한 교육비도 공제 대상입니다. 세액감면 대상자로 국외근무자는 근로자 본인과 국외에서 함께 동거하는 기본공제대상자입니다. 국내근무자는 교육비를 제공한 학생이 초교 취학 전 아동, 초등학생, 중학생의 경우 아래의 조건을 충족해야 합니다. 국외유학에 관한 규정에 의해 자비유학자격이 있는 학생으로 중학교 졸업이상의 학력 소지자, 교육장 아니면 국제교육진흥원장의 유학인정를 받은 학생입니다.

국외유학에 관한 규정에 의해 유학을 하는 자로서 부양의무자와 국외에서 동거한 기간이 1년 이상인 학생입니다.

연말정산 교육비공제 제출 서류

연말정산 교육비 공제 서류는 연말정산간소화 서비스를 통해 대부분 조회가 가능합니다. 하지만 학원비, 도서구입비, 교복구입비 등은 홈택스 연말정산간소화서비스에서 확인이 되지 않을 수 있습니다. 이와 비슷한 항목에 대해서는 해당기관에 납입증명서 아니면 구입증명서 서류를 발급받아 회사에 제출해야 합니다. 영수증 발급기관 연락처 조회 홈택스 사이트를 통해 영수증 발급기관 연락처를 조회할 수 있습니다. 사업자번호, 상호명 조회를 통해 연락처를 확인할 수 있습니다.

연말정산 간소화서비스를 통해 교육비 공제 서류가 빠진 것이 있는지 꼼꼼하게 확인하시고 제출서류 챙기시기 바랍니다.

자주 묻는 질문