연말정산 교육비 세액공제 누가 범위는 얼마나

연말정산 교육비 세금감면 누가 범위는 얼마나

1. 총 급여 계산 2. 기초 공제 및 소득 공제 3. 세금 계산 4. 세액 공제 이 과정에서 공제를 많이 받을수록 세금이 줄어듭니다. 연말정산은 먼저 매번 총급여에서 비과세소득을 제외한 총급여액에서 근로소득을 공제합니다. 총급여액에서 근로소득공제를 제한 금액이 근로소득금액인데, 이 근로소득요금에서 각종 소득을 공제하고 난 과세 표준을 구합니다. 과세표준에 기초 세율을 곱하면 산출세액이 나오는데, 이 산출 세액에서 근로소득 공제가 아닌 다른 각족 세액을 공제 및 감면하면 결정세액이 나옵니다.

본인 기본공제를 포함하여 부양가족 1인당 150만원 씩 소득공제를 해주는 것을 말합니다. 여기에 경로우대, 장애인, 부녀자, 한부모 등의 항목에 해당된다면 추가 공제가 가능합니다. 맞벌이 부부의 경우 남편이 아내를, 아내는 남편을 부양가족으로 등록하여 소득공제를 신청하는 경우가 많은데 이같이 중복 공제는 불가능하니 참고하시기 바랍니다. 국민연금에 납부한 본인 납부분 전액은 소득공제가 가능합니다.

만 15세부터 만 34세까지의 청년, 어르신, 경력단절 여성이 중소기업에 취업한 경우 취업일로부터 5년까지 세금을 줄여주는데요. 한도 150만원까지 세액 감면이 가능합니다.

학자금 대출이 있는 경우

대학생 자녀의 경우 연말정산 시 포기하기 어려운 부분이 교육비 공제가 아닐까 생각됩니다. 최근에는 등록금이 매번 1천만원에 육박한 것 같은데요. 수입이 있는 자녀나 수입이 없는 자녀나 확인해야 하는 건 장학금과 학자금 대출 금액은 교육비 공제 대상에서 차감됩니다. 장학금은 애초에 등록금 고지서에 차감되기에 실제 수납한 금액을 쉽게 확인할 수 있는데요. 학자금 대출은 자녀가 받았는지 여부를 우리는 바로 모르겠지만 국세청에서는 한국 장학재단을 통해 연도별 학자금 대출금을 제외시킵니다.

만약 학자금 대출이 등록금 수준이라면 실제 국세청 간호화 자료에 학자금이 거의 발생하지 않습니다. 이렇게 공제 반영되지 않은 학자금은 향후 학자금 대출 상환금액이 발생 시에 교육비 공제로 반영할 수 있습니다.

산정특례 혜택

산정특례제도 혜택을 받으면 중증질환자는 해당 질환으로 인한 입원, 검사, 그 외 외래 진료등을 할 때 진료비의 90에서 최대 전액까지도 지원받을 수 있는데요. 환자의 본인부담금 010 수준으로 줄어들게 됩니다. 진료비용 외에도 의약품을 산다는 비용 등도 함께 들어가고, 직접적인 지원 외에 소득공제 항목으로 인적공제 중 장애인 공제도 적용받을 수 있어 간접적으로 세금 공제로 경제적인 부담을 한번 더 줄여주는 혜택을 보실 수 있습니다.

연말정산 절세 메커니즘 이해하기

세금은 순소득수입금액 필요경비에 관하여 부과됩니다. 근로소득세는 총 급여액에서 근로소득공제를 적용하고, 양도소득세는 양도차익양도가액취득가액에서 그 외 필요경비와 장비보유 특별공제를 적용해 과세합니다. 근로소득세는 아래와 같은 절차로 계산됩니다. 근로소득 금액 총 급여액 근로소득 공제 근로소득 과세 표준 근로소득 금액 종합소득공제인적공제와 특별공제 등 산출세액 과세표준 X 기본세율645 납부세액 산출세액 세금감면 기납부세액 1년 동안 받은 근로소득을 모두 더하면 총급여액이총 급여액이 됩니다.

회사에서 받은 보수는 모두 총급여액이라고 보시면 됩니다.

부양가족 공제

소득공제란 근로소득자의 과세표준을 계산하는 과정에서 근로소득공제와는 별도로 차감해 주는 항목입니다. 같은 소득을 얻더라도 부양가족이 없는 경우와 여러 명을 부양하는 경우는 분명 여유 소득에 차이가 있습니다. 이는 수입이 같더라도 과세 대상이 되는 금액은 달라야 함을 의미합니다. 이런 점을 반영해 만든 제도가 가 소득공제 제도입니다.

인적공제란 수입이 거의 없고 일정 나이와 요건을 갖춘 가족과 생계를 같이할 때 가족 한 명당 기초 150만 원을 소득공제해 주는 것을 말합니다.

다만 소득공제란 말 그대로 소득 자체에서 공제하는 것이므로 직접적으로 150만 원을 전부 세금에서 공제해야하는 뜻이 아님을 알아두는 것이 좋습니다. 직장인은 가족을 부양해야하는 사실만으로도 일정 금액을 공제하는 혜택을 받습니다. 국가의 복지부담 일부를 근로자가 부양을 통해 대신한다고 보고, 그 비용 일부를 덜어주는 것입니다.

월세 세금감면 확대

월세부담이 상당한 서민들에게 가장 실효성 있는 개정사항이 아닐까 생각해 봅니다.

이상 23년도 귀속 연말정산의주요 개정사항 정리해 보았습니다. 개정사항 잘 체크하셔서 절세하시길 바라겠습니다.

자주 묻는 질문