소득세 과세표준구간과 월급이 통장을 스쳐 지나가는 이유

소득세 과세표준구간과 월급이 통장을 스쳐 지나가는 이유

이번에는 서민층의 세금 부담을 완화하기 위한 목적으로 개정된 소득세 과세표준구간 조정에 관하여 소개해드립니다. 소득세 과세표준이란 총소득액에서 각종 소득 공제 금액을 제외한 최종 소득에 따라 세율을 달리 적용시키는 제도입니다. 종합소득 과세표준 근로소득금액 인적공제 연금보험료공제 특별소득공제 그 밖의 소득공제 소득공제 종합한도 초과액 과세표준구간과 세율을 살펴보시면 고임금 수령자일수록 더 많은 세금을 부과하도록 설계되어 있습니다.

하지만 연봉 5,000만 원의 근로소득으로만 생계를 지속하는 직장인들에게 24의 세율은 가혹하다는 생각이 듭니다. 수익이 있는곳에 세금이 있다는 원칙으로 근로소득, 퇴직소득, 금융소득, 연금소득 등 각종 수익이 과세 대상이며 각각의 수익이 모두 정해진 기준에 따라 원천징수 후 공제반영하여 차액이 발생 시 추가 징수하거나 환급받는 것이 과세의 절차입니다.

2022년 현행 과세표준

만약 연소득 5천만원인 직장인이 아무런 공제를 적용하지 않으면 적용받는 세율은 24입니다. 하지만 만약 소득공제나 현금영수증, 인적공제 등 여러 공제들을 적용해서 500만원 공제를 받았다고 한다면, 과세표준은 4,500만원으로 세율이 15로 떨어집니다.

적게는 몇 만원에서 많으면 몇 십만원까지 세금을 절약할 수 있기 때문에, 연말정산이나 종합소득세 기간이 되면 과세표준을 낮추기 위해 노력해야 합니다.

개편된 과세표준 구간

최근 새 정부에서 저소득층과 중산층 소득세 부담을 완화하기 위해 과세표준 기준을 다소 완화했습니다. 하위 3개 구간의 과세표준을 상향조정해서 세부담을 완화시키겠다는 취지입니다. 개편된 과세표준 구간은 아래와 같습니다. 세율 6 1,200만원 1,400만원으로 조절 세율 15 1,200만원 4,600만원 1,400만원 5,000만원으로 조절 세율 24 4,600만원 8,800만원 5,000만원 8,800만원으로 조절 예를 들어, 과세표준이 4,700만원이던 직장인사업자프리랜서는 2022년까지는 세율 24를 적용받았습니다.

하지만 내년부터는 개편된 과세표준 구간으로 인해 15 세율을 적용받게 됩니다. 기존보다.

프리랜서와 사업자라면 비용을 철저히 체크하자

프리랜서자영업자사업자라면 가장 먼저 비용을 철저히 체크해보시기 바랍니다. 물론 어느 정도 연차가 쌓이고 종합소득세 신고 경험이 있으신 분들이라면 잘 아시겠지만, 세금 자체가 어렵거나 처음으로 종합소득세를 신고하는 분들이라면 비용을 간과해볼 수 있습니다. 프리랜서와 사업자는 비용을 많이 적용할 수록 나의 과세표준이 낮아집니다. 단, 이곳에서 이야기하는 비용은 업무와 연관된 비용입니다. 예를 들어, 핸드폰 요금, 업무용품이나 장비 구입비, 자동차 관련 비용, 교육 비용 등이 있습니다.

그래서 평소에 주기적으로 지출내역 현황을 관리하거나 별도로 장부를 작성하는게 가장 좋습니다. 장부를 따로 작성하기 어려운 프리랜서라면 뱅크샐러드나 토스에 있는 가계부 기능을 활용해서 현금 흐름을 관리하는게 좋습니다.

산출세액 간단정리

크게 정리할 것도 없이 산출세액은 나의 과세표준과 구간에 따른 세율을 곱한 값으로 계산됩니다. 참고산출세액 과세표준 X 세율최소 6 최대 45 이곳에서 계산된 산출세액으로부터 세금공제 항목들을 빼고나면 결정세액이 나오는데 연말정산 기간 동안 이 결정세액과 원천징수액을 비교하여 더 뱉어내야하는지 아니면 환급받아야 하는지를 결정하게 되는 것입니다.

2023년 소득세 세율은 어떻게 바뀌나요?

2023년 소득세 세율은 기존과 동일하게 유지됩니다. 즉, 과세표준 구간에 따라 6부터 42까지 누진적으로 세율이 적용됩니다. 다만, 과세표준 구간이 변경되었기 때문에 세율이 동일하더라도 그야말로 납부해야 하는 세액은 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 연마다 종합수익이 5,000만원인 경우, 기존에는 6 구간에서 72만원, 15 구간에서 5.1백만원, 24 구간에서 1.008백만원을 납부해야 했으므로 총 6.18백만원의 소득세를 내야 했습니다.

하지만 개편 후에는 6 구간에서 84만원, 15 구간에서 5.4백만원을 납부하면 되므로 총 6.24백만원의 소득세를 내야 합니다. 따라서 60만원의 추가납부가 발생합니다.

자주 묻는 질문