부가세 기한 후 신고(누락신고) 방법 증빙없는 현금매출

부가세 기한 후 신고(누락신고) 방법 증빙없는 현금매출

오늘은 간편하게 세금계산서를 발행하는 방법을 알아보려고 합니다. 최근 우리 아버지께서도 전자 세금계산서를 발행해야하는데 어려움을 겪고 계시더라구요그래서 아예 블로그로 글을 하려고 합니다. 세금계산서란 거래를 한 뒤에 부가가치세를 포함하여 이 금액을 거래했다고 기록물을 작성하는 용도로 사용됩니다. 수기로 기재하여 등기로 보내서 도장을 찍는 방법이 있고 전자 세금계산서를 쉽게 발행하는 방법이 있었으나 요즘에는 전자세금계산서로 대부분의 발행이 이루어 집니다.

전자 세금계산서를 발행을 하면 자동으로 세금신고 시에도 적용이 되니 편리하지요. 종이 세금계산서로 할 때는 꼭 사업장이 폐업되지는 않았는지 세무서를 통해 확인이 필요합니다.

역발행을 하는 이유

협력사가 많은 대기업과 대형 쇼핑몰의 경우 역발행을 해야 사람이 수많은 협력사의 세금계산서를 처리하는 과정에서 발생할 수 있는 오류나 누락을 막을 수 있기 때문입니다.

대부분의 대기업과 대형 쇼핑몰은 사람이 아니라 ERP 시스템을 이용해서 세금계산서를 관리하는데요. 대기업에 재화나 용역을 제공한 공급사가 ERP 시스템에 접속해서 시스템이 자동으로 작성한 세금계산서를 확인하고 발행하는 방식으로 세금계산서 발행이 이뤄집니다.

세금계산서를 발행하는 모든 절차가 ERP 시스템에 의해 자동으로 이뤄지기 때문에 수많은 거래처의 세금계산서를 처리하더라도 오류나 누락이 없습니다.

신고서 작성 과세표준 및 매출세액

이제 마지막 관문입니다. 현재 보이는 이 페이지만 작성하면 이제 끝로 보로 보입니다 과세표준 및 매출세액에서 임대사업자가 눈여겨 볼 부분은 과세 세금계산서 발급분 과 과세 기타정규영수증 외 매출분 입니다. 각각 월세, 임차보증금에 대한 세금을 신고하는 부분입니다. 하나씩 봐볼까요? 과세 세금계산서 발급분 오른쪽의 작성하기 를 클릭하시면 아래의 화면이 나옵니다. 여기서 전자세금계산서 불러오기 를 클릭하시면 매 달 임차인에게 발급해드린 전자세금계산서가 자동으로 불러와집니다.

과세 기간동안 월세를 받은 횟수가 맞는지 확인하시고 만약 세금계산서를 인터넷을 통해 발행하지 않았거나 종이세금계산서로 발급했거나 혹은 세금계산서를 늦게 발행하여 위의 내용에 나오지 않는 경우 아래 표에 수기로 작성해주시면 됩니다. 다.

부가세 기한후 신고 누락신고

부가세 신고는 1년에 2번, 1월과 7월에 1분기, 2분기로 나누어 실시합니다. 이럴때 사업자등록을 낸지 얼마 안되신 사업주분들 중 매출이 없다고 신고를 안하시는 분들도 계시는데요, 매출이 없어도 부가세 신고는 무조건적으로 해야합니다. 매출이 0원이라면 매출없음으로 신고하시면 된답니다.

하지만 이 부가세 신고를 일을 활기차게 하시지 읺는 경우 깜박 잊어 신고를 누락하거나, 기간이 지나 신고를 하게 되는 경우가 발생하는데요, 이런 경우 국세청 홈택스에서 기한후 신고를 하시면 됩니다.

부가세 기한 후 신고 방법

신고기한 경과 후 1개월 이내에는 말미를 주는지 홈택스로 신고가 가능하다고 합니다. 하지만 제가 경험해보니 그 이상3개월쯤 지나도 되더라구요. 또 관할 세무서에 방문하여 신고하시는 것도 가능합니다. 본 글에서는 적격증빙을 수취하지 않은 매출에 대하여 신고하는 법을 알려드리겠습니다. 적격즉빙이란 부가세공제도 받을 수 있고 비용처리도 할 수 있는 자료이며, 세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증이 해당됩니다.

하지만 사정에 따라 적격증빙을 발행하지 못했거나 수취하지 못한 경우, 매출금은 합산하여 신고하시면 됩니다. 적격증빙을 발행하지 않은 일반(현금)매출일반적으로 매출 발생 시 그냥 현금만 받았거나 무입출금 예금잔고 계좌이체로 통장으로 이체되었지만 스마트폰 결제 등 세금계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 아무것도 발행하지 않은 경우 일반(현금)매출로 처리합니다.

기한 후 신고 시 가산세

혹시 깜박 잊고 신고를 안했다면 다음과 같은 가산세가 발생됩니다 신고불열심히 가산세 납부세액 X 20 납부불열심히 가산세 납부지연가산세 미납세액 X 0.025 X 미납일수 신고납부기한 종료 후 미납세액의 0.025 씩 매일 가산됨 매별 세금계산서 합계표 미제출 가산세 미제시한 공급가액 X 0.5 현금 매출명세서 미제출 가산세 미제출 혹은 부실문서 금액 X 1 가산세는 연체된 오늘 당 0.025씩 부과됩니다.

하여 작아보이지만 1년으로 따지면 9.125나 되는 고요율로 자칫하면 금액이 커질 수 있으므로 만약 깜빡 잊고 신고를 못했다면 그 즉시 기한 후 신고를 하시는 것이 좋습니다. 또 누락신고를 하는 시점에 따라 기한 후 신고 때 가산세를 감면 받을 수 있답니다.

세금계산서 모바일 발행 방법 손택스

모바일로도 간편하게 발급할 수 있는 방법이 있었으나 그 방법은 아래와 같다. 세금계산서 홈택스 PC, 손택스 Mobile 발행방법을 알아봤습니다. 감사합니다.

자주 묻는 질문