개인형 퇴직연금 IRP 장단점, 납입 한도, 세액공제

개인형 퇴직연금 IRP 장단점, 납입 한도, 세액공제

IRP 세금감면 개요 IRP는 퇴직 연금을 위해 개인이 가입하는 것으로, 가입자는 납입한 보험료 일부를 세액공제로 혜택을 받을 수 있습니다. 이를 통해 미래를 위한 퇴직 자금을 구성할 수 있습니다. IRP 세금감면 대상은 소득세를 원천징수 받는 근로자와 사업자 모두에게 해당합니다. 연간 납입금액에 따라 세금감면 비율이 결정되며, 세액공제를 통해 빠르게 퇴직 시까지의 자금을 효율적으로 관리할 수 있습니다. IRP의 세금감면 한도는 소득금액의 일정 비율로 결정되며, 연간 납입액이 한도를 초과하는 경우 초과분은 과세 대상이 됩니다.

이에 따라 적절한 납입 계획 수립이 필요합니다.

투자가능 상품과 불확실 자산 투자 비율

연금저축펀드, 연금저축신탁, 연금저축보험을 통칭하여 연금저축계좌라고 합니다. 연금저축신탁과 연금저축보험은 안전자산인 채권에 투자하고 금리에 따라 이자를 주기 때문에 원금이 보장되지만 연금저축펀드는 100 ETF 및 펀드와 같은 실적 배당형 위험자산에 투자할 수 있어 시장 등락에 따른 성과에 따라 원금에 변동이 있을 수 있습니다. 연금저축신탁은 없어졌기 때문에 현재는 가입할 수 없습니다. 그리고 연금저축보험도 원금이 보장된다고 했지만 장기간 가입하는 경우는 상관없지만 가입한지 얼마 안되어 해지하면 보험유지를 위한 사업비등을 공제하고 지급하기 때문에 원금 손실이 발생할 수도 있습니다.

IRP는 예금, ETF, 펀드 등 여러 상품에 투자가 가능하지만, 불확실 자산 편입비중을 70 이하로 유지해야 하고, 원리금이 보장되는 예금과 같은 안전자산에는 30 이상 투자를 유지해야 합니다.

IRP 단점

그렇다면 IRP의 단점은 뭐가 있을까요? IRP의 단점으로는 예상치 못한 여건에서 연금 수령 시점을 변경하기 어려운 점이죠. 왜냐하면, 노후를 위한 상품이니깐요. IRP 상품에 따라 수익률이나 수수료 또한 다르기 때문에 요것도 조금 신경 써야 할 포인트입니다. 또 IRP를 활용하기 위해서 주의해야 할 점은 먼저 IRP는 장기간 투자하기 때문에 미처 예기치 못한 경우에 대비한 금융 안정성을 함께 고려해야 합니다.

일반적인 세금감면 혜택은?

일반적인 세금감면 혜택으로는 소득공제 혜택과 세금감면 혜택을 들 수 있습니다. 소득공제 혜택은 인적공제, 보험료, 주택자금, 체크카드신용카드현금영수증, 주택청약 등이 있으며, 세금감면 혜택으로는 연금저축펀드, 월세, 의료비, 기부금, 개인형 퇴직연금 IRP 등을 들 수 있습니다. 소득공제 혜택 인적공제, 보험료, 주택자금, 체크카드신용카드현금영수증, 주택청약 등 소득공제 혜택과 세금감면 혜택 모두 중요합니다.는 것은 알지만 실제로 모든 것을 챙기는 것은 불가능하기 때문에 더 유리한 혜택을 더 챙기는 것이 좋습니다.

본인의 소득에 따라 최우선으로 챙겨야 하는 혜택들의 순위를 매겨보는 것이 절세에 도움이 될 수 있습니다.

IRP 납입 한도, 세액공제

IRP의 납입액 한도는 연간 1800만 원으로 이 중에서 900만 원까지 세액공제를 받을 수가 있습니다. 운용기관에는 운용수익에 대한 과세이연 혜택이 부과되고 퇴직급여 수급 시에는 연금 혹은 일시금으로 수령할 수 있다는 것, 앞에 내용을 한 번 더 반복합니다. 연금저축에 가입한 경우에는 연금저축은 최대 600만 원 한도인데 이걸 합산해서 총 900만 원 한도의 세액이 공제됩니다. 사실 이 900만 원은 지난해 700만 원에서 200만 원 정도 상향된 금액인데요. 만약 종합소득금액 4500만 원, 근로소득만 있는 경우에는 총급여가 5500만 원 이하인 근로자가 900만 원을 입금했다면, 16.5 의 공제율로 총 148만 5000원의 절세 혜택을 누릴 수가 있습니다.

개인형 퇴직연금 IRP 세액공제

개인형 퇴직연금 IRP세액 공제 혜택은 아래와 같습니다.

먼저 총급여액이 5,500만 원을 초과하는 근로자의 경우 900만 원 900만 원 한도 내에서 13.2%의 공제율을 적용받기 때문에 23년 납입금액이 900만 원이라면 올 연말정산 시즌 118.8만 원의 세금감면 혜택을 받을 수 있습니다. 물론 총급여액이 5,500만 원 이하인 분들일 경우에는 16.5%의 공제율을 적용받을 수 있어 동급 금액을 납입했다면 148.5만 원에 달하는 공제혜택을 받을 수 있습니다.

결론 및 요약

IRP는 세액공제를 통해 퇴직 자금을 쌓는 좋은 수단이지만, 퇴직 시 과세를 고려해야 합니다. 적절한 납입 계획과 퇴직 시 세금 부담을 최소화하기 위한 계획 수립이 중요합니다. IRP는 미래를 위한 자금 계획에 큰 도움이 되며, 세금 혜택을 최대한 활용하여 재무 상태를 안정시키는 데 기여합니다.

자주 묻는 질문