개인형퇴직연금 IRP 계좌더 여러 세제 혜택과 노후자금을 효과적으로 모으는 IRP 계좌의 매력과 이점

개인형퇴직연금 IRP 계좌더 여러 세제 혜택과 노후자금을 효과적으로 모으는 IRP 계좌의 매력과 이점

잦은 이직, 중간정산 등으로 퇴직금을 노후 자금으로 활용하지 못하고 탕진하는 경우가 자주 있습니다. 이러한 폐단을 방지하기 위해 나온 계좌가 바로 개인형 퇴직연금IRP입니다. 개인형 IRP가 무엇인지, 혜택은 어떤 것들이 있는지 정리해 보았습니다. 특히 2023년부터 세법이 개정되고 납입 한도, 세액 공제 등 바뀐 점들이 있으니 확인해 보자. 퇴직연금은 크게 확정급여형DB, Defined Benefit, 확정기여형DC, Defined Contribution, 개인형 IRPIndividual Retirement Pension 세 가지로 나뉘며, 추가로 DB와 DC가 혼합된 혼합형 제도도 있습니다.

확정급여형DB 퇴직연금은 근로자가 받을 퇴직 급여 수준이 확정되어 있는 퇴직연금입니다.

개인형 퇴직연금 IRP

국민연금 문제성에 대한 걱정이 커지자 정부는 연금저축과 개인형 퇴직연금의 세액 공제 한도를 확장하는 등 개인연금 육성을 적극적으로 시행하고 있습니다. 개인형 퇴직연금 IRP는 2012년에 처음 도입이 되었습니다. 그 이후 여러 혜택을 통해 규모를 확대하며 발전하고 있습니다.

IRP는 근로자가 지급 받은 퇴직급여를 하나의 계좌로 통합해 관리합니다. 일시금이나 연금으로 받을 수 있는 퇴직연금 제도를 말합니다.

한국투자신탁운용에 의하면 개인형 퇴직연금 시장 규모는 22년 말을 기준으로 58조 원을 기록했습니다. 고령화로 인하여 이직자나 퇴직자 비중이 올라가면서 기업에서 보장해주는 퇴직연금 제도인 확정급여형과 확정기여형 보다. 빠르게 성장할 것이라 전망하고 있습니다.

IRP세법 변경내용은 무엇인가요?

연금에 관한 세액공제 한도가 증가했습니다. 기존 세액공제 한도는 연금저축최대 400만원 IRP 합산 700만원이였으나, 2023년 개정에 따라 연금저축최대 600만원,IRP 합산 900만원으로 상향되었습니다. 소득구간에 따른 세액공제 한도가 변경되었습니다. 기존에는 종합소득 1억 or 근로소득 1.2억 초과 대상자는 세액공제 한도를 300만원으로 제한했습니다. 하지만 이번 개정을 통해 해당 구간 세액공제 한도를 폐지하고 모든 대상자가 똑같이 최대 900만원으로 적용받게 됩니다.

따라서 급여기준을 3원화 한 것이 아닌 5,500만원 이하 5,500만원 초과 2가지 기준으로 이원화 했습니다. 세액공제율은 15%와 12% (지방세 제외)로 변경사항 없습니다.

IRP 통장 혜택

연 한도 900만원 세액공제 퇴직금 세금 30 감면 10년이상 연금을 수령할 시 인출시점까지 세금을 떼지 않기 때문에 장기적으로 복리효과를 기대할 수 있습니다. 연금수령 한도 내에서 3.35.5 사이의 비교적 낮은 연금소득세를 부과합니다. IRP 통장 혜택은 위와 같은데요. 퇴직급여 수령용도 퇴직금을 운용하고 연금으로 전환하는 용도 IRP 연말정산 추가로 납입하는 금액을 운용, 앞서 언급했던 연 900만원 세액공제 받는 용도입니다.

따라서 용도에 맞게 IRP 통장 개설을 진행하면 되겠습니다.

개인형퇴직연금 IRP 계좌의 단점은 무엇일까요?

입출금 제한 : IRP 계좌는 퇴직 전용 계좌이기 때문에, 보편적인 입출금이 제한됩니다. 퇴직연금 가입자의 경우 퇴직 시 퇴직금을 IRP 계좌로 의무이전해야 합니다. 특정 사유를 제외하고는 일시금으로 수령할 수 없습니다. 또한 IRP 계좌에 추가 납입할 수 있는 금액은 매번 1,800만 원으로 한정되어 있습니다. 수수료 부담 : IRP 계좌는 퇴직연금 사업자가 운영하기 때문에 운용보수나 해지 수수료 등 수수료가 발생합니다.

수수료는 금융기관마다. 다르므로 가입 전에 비교하고 심사숙고하는 것이 좋습니다. 개인형퇴직연금 IRP 계좌와 연금예금 계좌의 차이는 무엇일까요? IRP 계좌와 연금예금 계좌는 개인 노후자금을 모으고 운용하는 계좌입니다. 하지만 다음과 같은 차이점이 있습니다.

알아두어야 할 점

지금까지 개인형 퇴직연금IRP의 운영 구조와 각종 세금 혜택에 대하여 살펴보았습니다. 노후설계가 아직 멀게 체감하는 사회초년생들이라도 IRP 계좌를 활용해서 세액공제 혜택을 받아보자. 총 급여 5,500만 원 이하의 근로자가 900만 원을 납입한다면 연말정산 시 약 150만 원의 세액이 공제됩니다. 적지 않은 금액이니 13번째 월급을 준비해 보자. 개인형 IRP에 매번 세액공제 한도인 900만 원을 초과하여 납입한 경우, 초과 납입분을 이후 연도 납입금으로 전환하여 세액공제를 신청할 수 있어요.

퇴직 시 받은 퇴직금을 개인형 IRP 계좌로 이체하여 55세 이후 연금으로 수령하면 퇴직 소득세최대 28.6의 70만 연금소득세로 납부하면 됩니다. 세액공제 혜택을 받은 IRP를 중도해지하면 세제혜택을 받은 납입금액과 운용수익에 대하여 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다.

자주 묻는 질문